小编： 科创公司实施重组上市，需满足最近两年净利润均为正且累计不低于人民币5000万元或者最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近3年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元
科创公司实施重组上市，需满足最近两年净利润均为正且累计不低于人民币5000万元或者最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近3年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元。
为规范上交所科创板上市公司重大资产重组的审核工作，保护投资者合法权益，根据《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》《科创板上市公司持续监管办法(试行)》《科创板上市公司重大资产重组特别规定》等有关规定，上海证券交易所近日发布了《上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则》，首度明确了科创板公司“借壳”相关审核条件。
该审核规定明确，科创公司实施重组上市的，标的资产对应的经营实体应当是符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》规定的相应发行条件的股份有限公司或者有限责任公司，并符合下列条件之一：最近两年净利润均为正且累计不低于人民币5000万元;最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近3年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元。前款所称净利润以扣除非经常性损益前后的孰低者为准，所称净利润、营业收入、经营活动产生的现金流量净额均指经审计的数值。
北京理工大学公司治理与信息披露研究中心主任张永冀认为，该审核最大的亮点是明确了借壳事项由上交所来审核，也首度确定了借壳的相关具体标准。
科创公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产应当符合科创板定位，所属行业应当与科创公司处于同行业或者上下游，且与科创公司主营业务具有协同效应。科创公司实施重大资产重组的，按照《重组特别规定》关于重大资产重组的标准予以认定。科创公司实施发行股份购买资产的，应当符合《重组办法》关于发行股份购买资产的条件，股份发行价格应当符合《重组特别规定》的相关规定。
科创公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合《重组办法》《重组特别规定》及中国证监会关于发行可转换为股票的公司债券购买资产的规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于6个月。
“此外，科创板并试点注册制的最大特色就是坚持信息披露为核心，而关于科创企业重大资产重组的审核标准，也对信息披露要求进行详细规定。”北京师范大学经济与工商管理学院教授李锐表示。
在交易必要性方面，科创板公司需披露包括是否具有明确可行的发展战略，是否存在不当市值管理行为，科创公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员在交易披露前后是否存在股份减持情形或者大比例减持计划，交易是否具有商业实质，是否存在利益输送的情形，是否违反国家相关产业政策等。
在交易资产定价合理性方面，科创板公司还应充分披露资产定价过程是否经过充分市场博弈，交易价格是否显失公允;所选取评估或者估值方法与标的资产特征的匹配度，评估或者估值参数选取的合理性;标的资产交易作价与历史交易作价是否存在重大差异及存在重大差异的合理性;相同或者类似资产在可比交易中的估值水平;商誉确认是否符合会计准则的规定，是否足额确认可辨认无形资产。
文章投诉QQ:840 233 998 投诉邮箱:840 233 [编辑： 朱青]相关文章保护中小投资者权益 提升科创板运行质量备受关注的科创板宣布正式开板，中国太保集团董事长孔庆伟建议，希望科创板能够考虑保险制度的安排，鼓励科创板上市企业购买董监高责任险，(2019-06-19)河南、湖北和辽宁等地有望迎来各自的科创板第一股近日，各地有望迎来各自的科创板第一股，比如河南、湖南、湖北和辽宁。这并不意外。毕竟，科创板支持的是所有科技创新型企业。前期，在科创(2019-10-21)科创公司实施重组上市 首度明确科创板公司“借壳”相关审核条件科创公司实施重组上市，需满足最近两年净利润均为正且累计不低于人民币5000万元或者最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近3年经营活动(2019-12-04)《电子商务法》实施进入倒计时 消费者有望收获更多红包跨境电商零售进口政策靴子落地，《电子商务法》实施也进入倒计时。《经济参考报》记者从正在福建莆田举行的一带一路跨境电商国际合作高峰论(2018-11-30)我国将建立更加有效的区域协调发展新机制29日，中共中央、国务院发布关于建立更加有效的区域协调发展新机制的意见，意见提出，我国将以一带一路建设、京津冀协同发展、长江经济带发(2018-11-30)2018年底前：这笔钱别忘了及时交，这3笔钱记得去领取2018年临近年底，在这里提醒大家，有笔钱别忘了去交，有3笔钱记得去领取。这笔钱别忘了及时交目前，2019年度的城乡居民医保登记缴费已经开(2018-11-30)银行理财子公司办法落地 配套制度已着手制定■本报记者 杜雨萌12月2日，银保监会正式对外发布《商业银行理财子公司管理办法》(以下简称《管理办法》)，并自(2018-12-03)央行:推动人民币机具领域实现金融强制性国家标准零的突破我国金融标准虽相较于其他行业起步较晚，但近年来经历了飞快发展。全国金融标准化技术委员会(下称金标委)副主任委员、央行科技司司长李伟近(2018-12-03)国家发改委正编制《长三角区域一体化发展规划纲要》近日，记者从2018中国城市规划年会现场获悉，国家发改委当前正启动编制《长江三角洲区域一体化发展规划纲要》。中科院南京地理与湖泊研究所(2018-12-03)重大利好袭来 离岸人民币高涨北京时间12月3日，重大利好袭来，G20峰会传出中美贸易相关消息后，本周一盘初，离岸人民币高涨。离岸人民币大涨近500点，收复6 90关口。&en(2018-12-03)推荐热图
《冰雪奇缘2》姐妹开始经历成人世界的残酷 网友吐槽“在MV中强行加入剧情
当前网址：http://www.sx-news.com/qiche/2019-12-11/170669.html
免责声明：本文仅代表作者个人观点，与西部头条网无关。其原创性以及文中陈述文字和内容未经本站证实，对本文以及其中全部或者部分内容、文字的真实性、完整性、及时性本站不作任何保证或承诺，请读者仅作参考，并请自行核实相关内容。
